Il working capital è l'insieme delle attività che ci si aspetta verranno monetizzate entro i successivi 12 mesi e rappresenta l'investimento di breve termine richiesto dalla gestione caratteristica dell'azienda. Rientrano nel working capital la cassa ed i titoli a breve termine, i crediti commerciali e le rimanenze. Il working capital influisce sui flussi di cassa della gestione operativa: un aumento del working capital riduce i flussi di cassa operativo generando un assorbimento di risorse; una riduzione del working capital aumenta i flussi di cassa della gestione operativa liberando risorse.
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