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 L' indice IRA  è il rapporto tra il valore attuale dei flussi di cassa generati dal progetto e l'investimento iniziale di un progetto. L' indice IRA  è utilizzato per avere un'idea della capacità del progetto di produrre flussi di cassa positivi per giustificare  l'investimento. Per progetti i cui flussi di cassa generati sono superiori all'investimento iniziale, l' indice IRA  è maggiore di 1. Ti potrebbe interessare anche: Risultato Economico Attualizzato (REA) Indice di profittabilità Profilo di cassa

 La strategia long strip   consiste nell'acquisto di un'opzione call e di due opzioni put, con uguale sottostante, prezzo di esercizio e scadenza, con l'obiettivo di trarre profitto dal movimento al ribasso del sottostante.  La  strategia long strip   aggiunge ad una strategia long straddle l'acquisto di un'opzione put, con l'obiettivo di avere profitti con leva nel caso di volatilità negativa del sottostante.

In finanza aziendale , il  CAPEX  rappresenta le  CAPital EXpenditure , ovvero tutte quelle spese che vengono capitalizzate e ammortizzate nel tempo. Il  CAPEX  solitamente riguarda investimenti in macchinari, ed è iscritto nel flusso di cassa relativo alle attività di investimento. Tale  investimento viene poi riportato nell'attivo del bilancio per poi essere ammortizzato nel tempo, addebitandolo a conto economico tra gli ammortamenti.

 L 'acquirente di un'opzione put   è ribassista, in quanto acquisisce   il diritto di vendere ad un prezzo prefissato il sottostante entro o ad una data prestabilita, con il profitto che sarà dato dalla differenza tra il prezzo di esercizio ed il prezzo del sottostante, al netto del premio pagato per l'opzione.

 Nella banca , il  PBL è il prodotto bancario lordo, ed è dato dalla somma degli  impieghi bancari , ovvero l'insieme dei finanziamenti erogati dalla banca alla propria clientela, e la  raccolta diretta , ovvero la raccolta del risparmio attraverso i depositi a vista e con durata prestabilita, certificati di deposito e conti correnti.

  L 'acquirente dell'opzione put paga un premio al venditore acquisendo il diritto di vendere ad un prezzo prefissato il sottostante entro o ad una data prestabilita. Qualora il prezzo del sottostante sia superiore al prezzo di esercizio della put, l' acquirente dell' opzione put non eserciterà l'opzione, in quanto sarebbe più conveniente vendere il sottostante al prezzo di mercato.  Quindi, per l' acquirente dell' opzione put , la perdita massima è il premio pagato, e allo stesso tempo, il profitto potenziale è dato dalla differenza tra il prezzo di esercizio e zero, che rappresenta il limite inferiore che non può essere superato dal sottostante.

 Le opzioni put conferiscono il diritto di vendere ad un prezzo prefissato il sottostante entro o ad una data prestabilita. Il compratore dell'opzione put paga un premio al venditore. Dato che l'opzione put fornisce il diritto ma non l'obbligo dia vendere il sottostante, questa verrà esercitata solo se il prezzo del sottostante è inferiore al prezzo di esercizio. Qualora il prezzo del sottostante sia superiore al prezzo di esercizio della put, l'opzione put non verrà esercitata, in quanto sarebbe più conveniente vendere il sottostante al prezzo di mercato.  Quindi, per il compratore, la perdita massima dell'opzione put è il premio pagato, e allo stesso tempo, il profitto potenziale è dato dalla differenza tra il prezzo di esercizio e zero, che rappresenta ta il limite in ferire che non può essere superato dal sottostante. Il venditore incassa il premio dalla vendita dell'opzione put e avrà un profitto se il prezzo del sottostante è superiore al prezzo di eserciz

 L' OAS spread (option-adjusted spread) è una misura del rischio di credito di obbligazioni che incorporano opzioni, come le obbligazioni callable e putable, e rappresenta lo spread creditizio che aggiunto al tasso di interesse privo di rischio, eguaglia il valore attuale dei flussi dell'obbligazione al prezzo di mercato.  Per tener conto della possibilità che l'opzione incorporata nell'obbligazione venga esercitata, si ipotizza la volatilità dei tassi di interesse durante la vita dell'obbligazione e si valuta la probabilità che l'opzione venga esercitata nelle date specificate nel prospetto.  La volatilità degli interessi ipotizzata quando si valuta un'obbligazione callable o putable è una variabile fondamentale nel calcolo dell'option-adjusted spread, in quanto al variare della volatilità degli interessi, varierà la probabilità che l'opzione sia esercitata, variando cosi la struttura dei flussi di cassa generati dall'obbligazione e quindi l

 Il PBL (Prodotto Bancario Lordo)  è dato dalla somma degli  impieghi bancari , ovvero l'insieme dei finanziamenti erogati dalla banca alla propria clientela, e la  raccolta diretta , ovvero la raccolta del risparmio attraverso i depositi a vista e con durata prestabilita, certificati di deposito e conti correnti.

 Il prodotto bancario lordo è dato dalla somma degli impieghi bancari , ovvero l'insieme dei finanziamenti erogati dalla banca alla propria clientela, e la  raccolta diretta , ovvero la raccolta del risparmio attraverso i depositi a vista e con durata prestabilita, certificati di deposito e conti correnti.