Il cash conversion cycle indica il numero di giorni entro il quale l'azienda riesce a convertire il proprio investimento in acquisti di materie prime in incasso dalla vendita del prodotto finale. Conseguentemente, Il cash conversion cycle da un'idea di quanto è efficiente il management nella gestione del capitale circolante. La formula per il calcolo del cash conversion cycle è la seguente:
CCC = DSO + DIO - DPO
Il cash conversion cycle è dato dalla somma dei giorni che vengono impiegati per incassare il denaro delle vendite e il tempo medio entro il quale le giacenze di magazzino vengono vendute meno il tempo entro il quale vengono pagati i fornitori. Minore il cash conversion cycle, maggiore sarà il flusso di cassa generato dalla gestione operativa aziendale.
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Cash conversion cycle negativo
Cash to cash cycle
Days sales outstanding (DSO)
Days inventory outstanding (DIO)
Days payable outstanding (DPO)
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